北京中科中医院 http://www.bdfyy999.com/m/近期，淄博警方经缜密侦查、雷霆出击，成功侦破“2.21”系列特大骗取出口退税案，抓获犯罪嫌疑人23名，案件涉及价税2亿余元，骗取出口退税款余万元，是淄博公安迄今破获的涉案价值最高的骗取出口退税案，彻底摧毁了一个专门以加工农副产品出口创汇为幌子，采取虚开、造假、洗钱等方式骗取国家退税资金的特大犯罪团伙。
一、异常水电费牵出两亿元出口骗税大案
年，上级公安机关向沂源县公安局经侦大队推送一条案件线索，称当地某生物科技有限公司有骗取国家出口退税的嫌疑。
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沂源县公安局经侦大队副教导员赵振军：我们收到线索以后，围绕这家公司进行了分析研判，实地到公司生产场地进行了秘密侦查，发现他们有账外经营、少记收入、虚高价格出口骗税的嫌疑。
涉案公司对外声称主要生产草莓、苹果等果汁，全部出口国外。警方初查发现该公司在运营期间，与规模相当的同类企业缴纳的水电费低50%，用水用电量明显偏少。
沂源县公安局经侦大队副教导员赵振军：另外从税务部门调取了它的进项、销项发票，分析发票的时候，发现它们有大量的农副产品收购发票作为进项，通过仔细分析，发现10家企业，17家农业合作社，开发票的时间地点都高度重合，而且IP地址为同一地址。
根据相关政策，国家对农产品收购、加工企业有税收方面优惠政策，其开具的进项发票可抵扣总计10%的税款。
沂源县公安局经侦大队副教导员赵振军：然后我们又围绕着它的销货发票进行了分析研判，发现它的销货发票都是进入了马来西亚的一家外商公司。而且它们产品的价格也虚高得非常大。
警方通过比对国内同类企业出口果汁的价格，发现涉案公司开具的发票销售价格比他人出口价格高两倍以上。
警方展开收网行动集中抓获23人
专案组民警先后在山东济南、淄博、青岛等地，将吴某、杨某等23名犯罪嫌疑人抓获。搜查中，民警在涉案公司查获大量涉嫌出口骗税的账册和电子数据，以及用于生产果汁的机器设备和尚未发货的伪劣果汁。
沂源县公安局经侦大队副教导员赵振军：该案的嫌疑人吴某，以前是一家外贸企业的职工，他非常熟悉外贸出口业务，他发现虚假出口能够骗到国家出口退税款，然后他就开始密谋找到一家会计师事务所杨某。杨某在虚假做账上有他的特长，两人就开始密谋运作。
吴某随后联系了以前在马来西亚合作的贸易伙伴，与此同时，又在沂源找到董某等人作为投资人，购买设备，建厂生产果汁。
沂源县公安局经侦大队副教导员赵振军：营造了一种能够生产果汁、出口果汁的假象，吴某还勾结了济南、青岛、淄博多家企业，有的给他虚开进货发票，有的给他代理运输，有的还协助他办理相关的出口业务。
经侦查，本案涉及关联违法犯罪的企业和组织20多家，所虚开的农产品增值税发票多份，这些发票价税合计2亿多元。
沂源县公安局局长张秀光：这一犯罪团伙以加工农副产品出口创汇为幌子，表面上做的是出口贸易，实际上是与境外人员串通勾结，虚构农副产品交易，制造虚假的账目，从而骗取国家出口退税，再通过一系列洗钱的手段，把资金转移到境外。
伪劣果汁当道具骗取出口退税万元
为了降低成本，吴某团伙在购进原料时，选择的都是次果、烂果等，价格非常低，一般都是几毛钱一斤。
沂源县公安局经侦大队副教导员赵振军：然后他叫客户给他开发票的时候，就把发票虚高到十几元钱一斤，二十几元钱一斤。另外还有他们实际和合作社和农户没有实际交易，但是吴某就用他们的身份信息和名义虚开了大量的进货发票，以此方式来抵扣他们的税款。
沂源县公安局经侦大队大队长王家全：用这些次果烂果制成的产品，运到国外就直接倒掉了，没有真实的销售。这些都是他们掩盖犯罪行为的道具，也是一种犯罪手法。
警方介绍，吴某团伙的犯罪行为不仅造成国家税款流失，而且扰乱了正常的进出口秩序，同时还给当地的营商环境带来恶劣影响。目前，警方已追回多万被骗税款，案件仍在进一步侦办中。
二、为什么有的企业会被税局“惦记”
为什么有的企业常被税务局“惦记”？从上文细节不难看出，其实是有原因的！
一、税局案源是怎么来的
1、推送案源
税务局设置风险控制管理部门，会根据“大数据”进行分析，一旦发现企业纳税情况有异常，会第一时间把风险提示推送到稽查部门，进而对企业进行检查。
2、检举案源
检举案源主要是来源于公司内部人员、竞争对手等，针对此种情况，举报信息一般比较准确，很容易被查出实据。
3、安排案源
安排案源是指税务机关根据年度稽查工作任务安排，对辖区内的重点企业、行业进行定向检查。
4、自选案源
企业存在以下这些情况之一的，被“抽中”的可能性非常大：
1）税收风险等级为高风险的；
2）2个年度内2次以上被检举且经检查均有税收违法行为的；
3）受托协查事项中存在税收违法行为的；
4）长期纳税申报异常的；
5）纳税信用级别为D级的；
6）被相关部门列为违法失信联合惩戒的；
7）存在其他异常情况的。
随着大数据的到来，可以说以后最了解你的就是税务局了。
二、税务稽查的流程是怎样的
稽查局查处税收违法案件时，实行选案、稽查、审理、执行四环节分工制原则。稽查局设立选案、稽查、审理、执行部门，分别实施选案、稽查、审理、执行工作。
三、税务稽查中机关拥有以下权利
企业帮提醒：如今的税务严查时期，尤其年底将至，加上即将而来的汇算清缴工作，企业一定要及时完成税务合规改造，合法合规为准！
如若要面对税务稽查，务必先自查原因，并积极配合税局调查提供资料和说明，尽量将损失将至最低。
三、企业不想被查，这些行为不要再有了
1、虚开发票
企业帮再次提醒：虚开发票是一道红线！企业千万不能碰！不仅面临税法，还可能触碰刑法：
虚开增值税专用发票或虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或拘役，并处二万元以上二十万元以下罚款；
虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚款；
虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚款或者没收财产……
2、只针对开票收入申报
有些企业为了少缴税，不开票的收入就没有申报纳税！而为了账上不体现，走账也往往不通过公户，但这样并不意味着税局就查不到了！
早在年多部门就已实现了信息共享，税务会从第三方信息来源，来证实申报的真实性（如提供的水电能耗数据、银行流水、政府采购数据等），不仅如此，还会通过大数据比对区域同行业经营情况等等来实现精准监控！
3、成本随意调增或调减
有些企业为了防止被税局稽查到，随意调整成本（买票或少计发票等），使收入成本配比。然而非特殊情况下的微利、平销、低毛利或者收入成本倒挂都是税局稽查的重点。
4、扣除凭证（发票）不合规
比如存在大量白条入账，存在大量个人抬头发票，公司没有车却有大量加油票，差旅费、会议费等费用异常发票，老板个人消费的发票，以及其他与生产经营无关的发票等等。
5、少交个人所得税
个税也是稽查重点！随着个税申报系统的不断完善，冒用身份、编造虚假工资等违法行为都很容易被稽查。
6、库存账实不一
发票开具实行全票面上传，不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单价等都会被监管！也就是说，公司的进销存其实是透明的，只要企业开具的发票异常，可能马上就会会实地盘查，一旦有问题，则涉嫌偷税。
7、频繁公转私、私转私
央行早就发布了大额现金管理试点的公告，大额交易和可疑交易将会被重点监管！想要通过私户来达到偷逃税款的目的，无异于自投罗网。
企业帮提醒：随着金税四期的建设推进，及“严征管”的税收监管环境，企业一定要及早完成税务合规改造，建立健全风险防范意识！只有经常学习跟进相关的法规政策，不断更新财税知识，才能及时规避风险、抓住机遇！
四、金税四期建成后，15个重要提醒
1、金税四期是金税三期的升级版。金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控；
而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。
2、金税四期同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。信息共享、信息核查！
3、“金税三期”实现了“国地税”数据的合并，而“金税四期”需要解决的不仅是税务方面，还有“非税”业务，需要实现多维化、全方位的全流程监控。
4、金税四期上线之后，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，助力国家实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
5、下一步，新的税收征收管理系统将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术，从而实现智慧税务和智慧监管。各个部门的数据共享，并以大数据为支撑，实现每个市场主体全业务全流程全国范围内的“数据画像”，未来每一家企业在税务部门面前都是透明的。
6、金税四期上线之后，对纳税人的监控可以用四个全来说明，全方位、全业务、全流程、全智能。
7、金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，禁用手机支付，包括
